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Artículo 623-2bisInformación por otras entidades de crédito

Artículo adicionado · Ley 383 de 1997, art. 11
Última modificación 2003 · 1 min de lectura

Las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados deberán presentar la información establecida en el artículo 623 de este Estatuto.

Valores en pesos fijados para 2001 · Decreto 2661 de 2000, art. 3Igualmente, deberán informar los apellidos y nombres o razón social y NIT, de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a trescientos veintitrés millones seiscientos mil pesos ($323.600.000); con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto.

Par. La información exigida en el segundo inciso del presente artículo, igualmente deberán presentar todas las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria.

Al grano — estatuto.co

Cooperativas de ahorro y crédito, organismos cooperativos, multiactivas, integrales y fondos de empleados reportan la información del artículo 623 y, como las entidades vigiladas, los préstamos a una misma persona que superen el monto anual que fija la DIAN por resolución (art. 631-2).

Análisis del artículo 623-2bis

Concordancias7

Art. 623 ETInformación de las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria
Art. 631 ETPara estudios y cruces de información y el cumplimiento de otras funciones
Art. 631-2 ETValores de operaciones objeto de información
Art. 651 ETSanción por no enviar información o enviarla con errores

Normas concordantes

Historial normativo4

2003Texto adicionado · Ley 863 de 2003, art. 23
Diario Oficial No. 45.415
2000Ver también · Ley 633 de 2000, art. 39
1999Valores en pesos fijados para 2000 · Decreto 2587 de 1999, art. 3
Diario Oficial No. 43.828
1997Artículo adicionado · Ley 383 de 1997, art. 11
Diario Oficial No. 43.083

Jurisprudencia1

Corte Constitucional
Artículo exequible: su materia no está sujeta a reserva de ley estatutaria · Sentencia C-981-05 de 2005 · Magistrada Clara Inés Vargas Hernández

Legislación anterior5

Norma: Ley 383 de 1997, con los valores absolutos establecidos para el año 2000, por el Decreto 2587 de 1999

Igualmente, deberán informar los apellidos y nombres o razón social y NIT, de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a doscientos noventa y siete millones de pesos ($297.000.000); con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto.

Par. La información exigida en el segundo inciso del presente artículo, igualmente deberán presentar todas las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria.

Norma: Ley 383 de 1997

Las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados, deberán presentar la información establecida en el artículo 623 de este Estatuto.

Igualmente, deberán informar los apellidos y nombres o razón social y Nit de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a doscientos millones de pesos ($200.000.000), (valor año gravable base 1997), con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto.

Par. La información exigida en el segundo inciso del presente artículo, igualmente deberán presentarla todas las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria.

Norma: Texto original de la Resolución 8972 de 2003, con los valores absolutos establecidos para el año 2003

'ARTÍCULO 4. Los Bancos y demás entidades vigilados por la Superintendencia Bancaria deberán informar por los años gravables 2003 y siguientes, en medios magnéticos, según lo dispuesto en el artículo 623-2 (sic) del Estatuto Tributario, los apellidos y nombre o razón social, NIT y dirección de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a doscientos millones de pesos ($200.000.000), con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto, no obstante al discriminar por concepto, los valores parciales por reportar sean menores.

Par. En los créditos de consumo, no se informarán los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito.'

Norma: Texto original de la Resolución 10539 de 2002, con los valores absolutos establecidos para el año 2002

'ARTÍCULO 4. Los Bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar por el año gravable 2002 y siguientes, en medios magnéticos, según lo dispuesto en el artículo 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, los apellidos y nombre o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a doscientos millones de pesos ($200.000.000), con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto, no obstante al discriminar por concepto, los valores parciales a reportar sean menores.

PARÁGRAFO I. En los créditos de consumo, no se informarán los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito.'

Norma: Texto original de la Resolución 9271 de 2001, con los valores absolutos establecidos para el año 2001

'ARTÍCULO 4. Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, deberán informar por el año gravable 2001 y siguientes, en medios magnéticos los apellidos y nombre o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a las cuales se les hayan efectuado préstamos cuyo valor anual acumulado sea superior a sesenta millones de pesos ($60.000.000),con indicación del concepto de la operación y del monto acumulado por concepto, no obstante al discriminar por concepto, los valores parciales a reportar sean menores.

PARÁGRAFO I. En los créditos de consumo, no se informaran los créditos otorgados a través del sistema de tarjeta de crédito.'

Vigencia y fuente

Estado: Artículo adicionado · Ley 383 de 1997, art. 11
Ubicación: Libro V · Título II · Capítulo III. Otros deberes formales
Revisión: Vigencia verificada a octubre de 2026